đ„Como mudam os impostos em 2025?
Mais um ano, mais um novo Orçamento de Estado, com medidas que vĂŁo impactar empresas e famĂlias. Vamos explorar o que muda e o que podemos fazer?
O começo de 2025 traz alguma inspiração. As resoluçÔes de ano novo, as ideias de âeste ano Ă© que vou começar a investirâ.
Sentimos o teu entusiasmo. No entanto, novo ano tambĂ©m rima comâŠnovos impostos! Ou com benefĂcios fiscais.
Este artigo ajuda-te a rever os impostos, as despesas e alguns benefĂcios com os quais podes contar para 2025. Vamos lĂĄ! đ„
O Orçamento de Estado de 2025
Todos os anos hå uma discussão em finais de outubro que vai condicionar o teu próximo ano: o Orçamento de Estado.
Ă um documento que mostra a previsĂŁo de despesas e receitas do Estado PortuguĂȘs, em que as receitas podem-se traduzir em mais impostos (o que te afeta) e em mais despesa (em programas que tambĂ©m te podem ajudar).
O Orçamento contempla algumas medidas e muitas delas entram em vigor em Janeiro, pelo que é preciso estar atento para ver se vamos pagar mais impostos e se, de alguma forma, existem alguns programas que podem ajudar a obter mais liquidez.
Para 2025, nĂŁo esperes grandes reformas, mas hĂĄ pontos muitos positivos. Vamos analisar melhor?
Primeiro o aumento dos preços
Ao começares o ano, podes notar que muitas coisas que compras podem estar mais caras.
Adiantamos jĂĄ: o IVA nĂŁo mudou. Mas hĂĄ um imposto invisĂvel que afeta tudo Ă tua volta: a inflação.
Ainda me lembro quando ia comprar pão e um euro dava para dez pães. Agora nem quatro consigo comprar - é isto que é a inflação, a subida generalizada dos preços.
A inflação torna mais caro serviços, como transportes, gås, telecomunicaçÔes, e coisas do dia-a-dia (leite, café, bebidas).
Para este ano, podes contar com o aumento de portagens na auto-estrada.1 Por exemplo, atravessar as pontes Vasco da Gama e 25 de Abril, em Lisboa, fica mais caro em cinco cĂȘntimos para os veĂculos da classe 1. E ir de Lisboa ao Porto via A1 fica 70 cĂȘntimos mais caro.
Aumento das rendas
NĂŁo Ă© sĂł o pĂŁo ou a manteiga que aumentam. Possivelmente o teu senhorio jĂĄ te avisou: a tua renda poderĂĄ ser atualizada e sobe 2,16% em 2025.
Isto Ă©, por cada 100 euros, aumenta 2,16 euros. Se a tua renda Ă© de 700 euros, aumenta 15,12 euros. No final de doze meses, pagas mais 181,44 euros pela tua casa.
Ă mais um custo que terĂĄs de suportar, por isso revĂȘ o teu orçamento para contemplar esta despesa.
E agora no que vais poder poupar!
Como falado, o Orçamento de Estado tambĂ©m prevĂȘ despesa, que pode ir para novos programas que beneficiam os cidadĂŁos.
Em algumas auto-estradas deixas de pagar portagens - as famosas antigas SCUT. Assim, quem usa regularmente a A4, A13 e 13-1, A22, A23, A24, A25 e A28. Para quem Ă© utilizador destas estradas, Ă© uma bela oportunidade para fazer contas e ver a poupança que vais ter em 2025! (que tal usar o valor que pagarias em portagens para começar a criar o fundo de emergĂȘncia?)
IRS Jovem
Esta é uma medida2 do Governo que tem levantado muito burburinho e as questÔes continuam a surgir dias depois do ano começar.
HĂĄ um novo modelo do IRS jovem que entra em vigor em janeiro, que pode trazer mais benefĂcios para os jovens atĂ© 35 anos, com o objetivo de lhes dar mais liquidez mensal e, com isso, consumir e comprar serviços que ajudam a economia.
Para usar o legalĂȘs necessĂĄrio, ao abrigo do IRS Jovem, um sujeito passivo nĂŁo dependente tem isenção de imposto, apenas em rendimentos de categoria A ou B, durante os primeiros 10 anos de trabalho, seguidos ou interpolados, atĂ© aos 35 anos.
O modelo em si tem vårios limites de isenção, em que no primeiro ano os jovens trabalhadores beneficiam de 100% da isenção, e do oitavo ao décimo ano, a isenção passa para 25%. Hå uma condicionante: o limite do rendimento abrangido para este regime é de 55 indexantes de apoios sociais, o que se traduz em 28.903,50 euros coletåveis anuais.
Ainda assim, o Ministro das Finanças confirmou3 que quem ganha mais do que este valor, poderå ter isenção à mesma: a isenção é até este valor, pagando os impostos correspondentes ao valor remanescente.
O que te pode ajudar? Ă que ou podes fazer o IRS para o ano com base neste pressuposto, ou indicar Ă tua entidade patronal para aplicar a retenção na fonte ao abrigo deste programa, o que te permite aumentar a tua liquidez mensal jĂĄ no inĂcio deste ano.
Para sabres mais sobre esta medida e quanto poderĂĄs beneficiar ao longo do tempo, podes ler sobre a medida aqui.
Que outras formas vais poupar em impostos?
Crédito à habitação para jovens
Considerando a medida para ajudar os jovens na compra da sua primeira casa, o Estado dĂĄ isenção de pagamento de IMT, imposto de selo e emolumentos de registo aquando a garantia pĂșblica no crĂ©dito Ă habitação.
Esta medida, para quem estĂĄ Ă procura de casa, pode ser excelente para as tuas finanças pessoais - Ă© que estamos a falar uma poupança de milhares de euros numa sĂł compra (nĂŁo sĂŁo trocos!). Quem conseguir beneficiar desta medida, poderĂĄs manter uma boa parte da tua liquidez sem sentires que ficaste âdepenadoâ pela compra desta casa.
Prémios de produtividade
Recebeste o bĂłnus anual e ficas desanimado que uma fatia vai para o Estado? Se calhar, no final deste ano, vais ter uma boa surpresa!
Ă possĂvel agora as empresas darem prĂ©mios de produtividade, ou desempenho, ou participação de lucros e esse valor poderĂĄ ficar isento de pagar IRS e taxa social Ășnica, atĂ© ao limite de 6% do salĂĄrio base anual do trabalhador.
Por exemplo se o teu salĂĄrio base sĂŁo 20.000 euros, a tua empresa poderĂĄ dar-te um bĂłnus anual de atĂ© 1200 euros, sem pagar IRS nisso, o valor vai todo para ti e para a conta bancĂĄria. Para alguns pode ser o valor extra que estavas Ă procura para liquidar uma dĂvida ou reforçar os investimentos.
Este pode ser o ano para melhorares as tuas competĂȘncias, dares um extra no trabalho, para que daqui a uns meses esse bĂłnus compense!
Novas regras no mercado de capitais para pagar menos mais-valias
Considerando uma lei publicada em junho (Lei nÂș31/20244), hĂĄ uma nova alteração no mercado de capitais.
A medida com mais impacto é a redução da tributação em sede de IRS sobre mais-valias decorrentes da venda de açÔes. Vai haver um incentivo a que mantenhas as tuas açÔes no portfólio por mais tempo, sendo que venderes depois de 8 anos, uma parcela não é tributada e pagas uma taxa inferior aos habituais 28%.
Traduzindo:
Compras uma ação hoje.
Se venderes entre 2027 (até dois anos) e 2030 (até 5 anos), hå 10% que não são tributados - e a taxa de mais-valia é 25,2%.
De 5 a 8 anos = 20% nĂŁo tributados = taxa de mais valia a pagar de 22,4%.
Prazo de 8 ou mais anos = 30% nĂŁo tributados = taxa de mais valia a pagar 19,6%.
Um exercĂcio, vendeste açÔes independentemente do tempo e tinhas uma mais valia de 1000 euros.
Ao compararmos os cenĂĄrios, ganhas um valor lĂquido de 142,80 euros. VĂȘ a tabeça abaixo
Assim, a partir de 2025 Ă© o primeiro ano inteiro em que Ă© possĂvel valorizar ainda mais os teus investimentos, nomeadamente os de açÔes de que jĂĄ falĂĄmos ao longo do ano passado. Agora em vez de pagares 28% sobre mais-valias de açÔes podes pagar apenas 19.6% - se⊠investires e nĂŁo especulares.
Outros benefĂcios que podes aproveitar
Trabalhadores independentes
Se Ă©s trabalhador independente, parece que 2025 tambĂ©m traz alteraçÔes que te podem dar mais liquidez ao final do mĂȘs. Os ârecibos verdesâ vĂŁo passar a beneficiar de uma redução na taxa de retenção na fonte, diminuindo de 25 para 23 por cento. 2% pode ser pouco, mas parece-nos que Ă© melhor do que nada!
Amortização do crédito habitação
Se queres amortizar parte ou na totalidade o teu crédito habitação, e tens um contrato com taxa variåvel, não tens de pagar a comissão de 0,5%.
Antes, se quisesses amortizar 10.000 euros do seu crédito à habitação, tinha de pagar os tais 10.000 mais a comissão - no total 10.050 euros. Agora, só tem de pagar o valor que quer amortizar.
ConclusĂŁo
Depois de anos afetados por uma economia pouco dinĂąmico devido a uma pandemia mundial e a subida das taxas de juros, 2025 para um ano de âvolta ao normalâ, focado no crescimento.
Podes contar com a inflação e hĂĄ programas de benefĂcios fiscais que podem ter impacto na tua vida. Se Ă©s daquelas pessoas que pode ganhar liquidez mensal com algumas destas medidas, este pode ser o momento de organizares o teu ano e conseguires perseguir objetivos financeiros, como poupar para um fundo de emergĂȘncia ou dares o primeiro passo nos investimentos.
Trabalho de casa
Este trabalho de cada vai ser a doer, porque este pode ser o ano que a tua vida muda.
RevĂȘ cada uma das situaçÔes onde podes ter benefĂcios fiscais e prepara o orçamento do teu ano.
Para quem pode estar abrangido pelo IRS jovem, contata o Portal das Finanças e vĂȘ que ganhos podes ter:
Qual era o teu rendimento lĂquido em dezembro de 2024
Pede à tua empresa para fazer retenção na fonte com as novas regras
VĂȘ qual serĂĄ o teu rendimento lĂquido em janeiro de 2025
Compara a diferença de valores
Estabelece um objetivo para 2025 onde vais usar a poupança do IRS jovem
Se estĂĄs Ă procura de casa:
RevĂȘ os detalhes da garantia pĂșblica, para financiamento a 100%:
Calcula a tua taxa de esforço para ver que imóvel consegues comprar;
Faz as contas de quanto poderĂĄs poupar no pagamento de IMT
Para quem Ă© trabalhador independente, experimenta fazer este exercĂcio:
Agarra no valor total de recibos verdes que passaste em 2024
Aplica a taxa de retenção de 25%
Agora faz outro valor para uma taxa de retenção de 23%
PrevĂȘ o impato que terĂĄ nas tuas receitas e usa o valor extra para outras ideias que estejas a pensar
ReferĂȘncias
IRS Jovem: o que Ă© e como funciona? - Portugal Gov
Lei n.Âș 31/2024, de 28 de junho - Publicação DiĂĄrio da RepĂșblica
Sabem se os ETF sĂŁo incluĂdos na medida para pagar menos mais-valias?
Obrigado pelo excelente trabalho!
O cĂĄlculo do imposto sobre as mais valias nĂŁo estĂĄ correto na minha opiniĂŁo.
Vou dar o exemplo seguinte:
- Assumindo que vendeste uma ação apĂłs dois anos e meio e tiveste mais valia de 1000âŹ.
A taxa vai aplicar sĂł sobre os 90% da mais valia, logo a taxa Ă© de 28%*90%= 25.20%
EntĂŁo, 1000âŹ*25.20%= imposto de 252⏠a pagar.
- Um calculo mais simples Ă©:
Isenção de 10% sobre os 1000âŹ, logo 900⏠sĂŁo tributados.
Então 900⏠vão ser tributados a 28% - taxa de 28% sobre os 900⏠då 252⏠de imposto.